freeeで確定申告

2023.06.14

公開日：2023.02.03

freeeで確定申告

トーストアーティスト佐々木愛実さんが、会計ソフト「freee」ではじめての確定申告【前編】請求書作成＆売上登録に挑戦！

自営業やフリーランスにとっては避けて通れない、請求書作成や確定申告といった会計業務。「もうちょっと自動化してくれたっていいのに！」とお嘆きの方の救いの手となるのが、クラウド会計ソフトの「freee」です。

本企画では、おかねチップスとfreeeのコラボで、その使い方や利便性を伝える記事を発信していきます。今回は食パンをキャンバスに見立てた「トーストアート」で注目されている、アーティストの佐々木愛実さんが登場。freeeの認定アドバイザーでもある税理士の中野雄太先生の手ほどきによって、freeeではじめての会計業務に挑みます！

電子申告で行う青色申告はメリットがたくさん

中野先生

今日はよろしくお願いします！
まずは佐々木さんがどういったご活動をされているか教えていただけますか？

佐々木

さん

私は週5日、会社員でデザイナーとして働いていますが、副業でアーティストとしても活動しています。
アーティストとしては主にトーストを使った作品をつくっていて、その展示やワークショップのほか、メディア出演や活動をまとめた本も刊行予定です。朝の習慣として、食材の魅力を発信し、トースト1枚で表現するアート活動を毎日行っています。

中野先生

おお、とても素敵ですね。このトーストって、実際に食べられるんですか？

佐々木

さん

はい！食材も味がしっかりとまとまるように選んでいるので、おいしく食べられますよ。

中野先生

それはいいですね！
ところで佐々木さん、会社はどのくらいお勤めなんですか？

佐々木

さん

美術大学を卒業してからすぐに入った会社なので、今6年目かな。コロナが始まってから、会社員の傍らトーストアートを発表し始めて、それに海外の方が注目してくださって。メディアに取材していただいたり、企業とタイアップしたり、そういった活動が増えてきたタイミングで、ちょっと経理をしっかりやらなきゃマズいぞと。それで確定申告をやり始めたのが、2年前くらいですね。

中野先生

会社員のお給料がある上で、副業として収入が増えたということですね。最初の頃はそこまで収入がなかったという話だと思いますが、その金額がどれくらいだったら「確定申告しなくてもいいかな」って思っていましたか？

佐々木

さん

年間の収入が20万を超えたら確定申告が必要だと、なんとなく思っていました。

中野先生

はい、その通りです。副業としてアーティスト活動をされている佐々木さんの場合、本業以外の所得が20万円を超える場合に確定申告が必要ですね。
これまではどのように確定申告されていたんですか？

佐々木

さん

まわりのフリーランスの友人たちからも、申告するなら手間が変わらないから青色で練習しときなって言われて。これまでは国税庁の作成コーナーで申告してましたね……。

中野先生

えっと……、紙で提出していたんですか？

佐々木

さん

そうです。2年間紙で申告していたんですけど、フリーランスの友人にその話をしたところ、「電子申告にしたほうがいい！」と言われまして。

中野先生

紙の書類でももちろん確定申告ができますけど、個人事業主として申告をされるのであれば、簡単で便利なクラウド系の会計サービスを使っての電子申告が確かにおすすめですね。

佐々木

さん

へぇー。だけど、クラウド系の会計サービスって、いろいろあるじゃないですか。まわりからは「freee」をおすすめされるんですが、実際どうなんですか？

中野先生

専門的な知識がそこまでなくても、1番直感的に使えるのが「freee」だと思います。

ちなみに、確定申告には「青色申告」と「白色申告」の２つがあるのはご存知ですよね？

佐々木

さん

は、はい。

中野先生

その違いって何かわかりますか？

佐々木

さん

青色申告の方が「お得」だと聞いてますが、詳しくはわからないです……。
青色申告と白色申告の違いって何ですか？

中野先生

特別控除額が青色申告だと最大65万円、白色申告だと10万円なので、青色申告の方が「お得」というのは正解です。とくに青色申告は、紙での申請だと55万円ですが、電子申告だと最大65万円になるので、なおさら電子申告がおすすめなんです。

そして青色申告と白色申告の大きな違いは、複式簿記という帳簿をつけるかどうか。青色申告には複式簿記が必須なんですが、これは簿記の知識がないとなかなか難しい。だからこそ、簿記の知識がそこまで必要がなくても使用できるfreeeを使うのは、懸命な判断だといえますね。とはいっても、税務申告を間違えないためにも最低限の知識は必要になりますので、そこは注意しましょう。

佐々木

さん

なるほど。先生からお墨付きをいただいて、今年からfreeeで確定申告をしようという気持ちが高まりました！

青色申告のメリット

最大65万円の青色申告特別控除を受けられる
赤字をほかの所得と相殺でき、それを3年後まで繰り越して使える
備品30万円まで一括で経費にできる
家族への給与が経費にできる

freeeなら源泉徴収もボタンを選択するだけ！

中野先生

確定申告する前に、売上管理や請求書を発行する作業が必要になってきます。今回、おかねチップス編集部からトーストアートをお仕事として依頼されていると思いますので、このあと実際にfreeeを使って売上管理や請求書の発行をしましょう。

その前に、今回どんなトーストアートを制作されたんですか？

佐々木

さん

おかねチップスとfreeeのコラボということで、２社のロゴをいかしてこんな感じに仕上げてみました！

中野先生

わぁ、すごいですね！どんな食材を使っているんですか？

佐々木

さん

朝食べるのにちょうど良いかなと思って、ウズラ卵をベースにしています。デザインとしてはロゴを描きつつ、食材の魅力も伝えたかったので、大胆な構図にしました。おかねチップスのデザインにあるコインが卵に見えてきたので、その中からfreeeのアイコンであるツバメが孵化し、ぱっと花が咲くといったストーリーを思い浮かべました。

中野先生

しかも、これが食べられるなんて素晴らしいです。
ちなみに佐々木さん、今回のように企業から受注されたお仕事の請求書って、今までどのように発行されていたんですか？

佐々木

さん

請求書に企業名やプロジェクト名、項目、源泉徴収を入れて送付していました。
といっても、源泉徴収の記載がなぜ必要かは謎ですが……。

中野先生

源泉徴収は、個人事業主や副業をする方の請求書のなかで1番のポイントです。取引相手が個人なのか法人なのか、項目がデザイン料なのか、コンサルティング料なのか、それとも業務委託として請け負っているのか、そういったところでも変わってくるんです。

源泉徴収されなければならない報酬

原稿料、講演料、デザイン料など
弁護士、公認会計士、司法書士等へ払う報酬
社会保険診療報酬支払基金が支払う診療報酬
プロ野球選手、プロサッカー選手、モデル等に支払う報酬
芸能人や芸能プロダクションを営む個人に支払われる報酬
宴会等で接待を行うコンパニオンへ支払われる報酬
プロ野球選手の契約金など役務の提供を約することにより一時に支払う契約金
広告宣伝のための賞金や馬主に支払う競馬の賞金

佐々木

さん

そうなんですね。クライアントが会社か個人かでも、源泉徴収の有無が変わるんですか……。

中野先生

基本的に、従業員のいる法人や個人事業主は、給与や報酬を支払うたびに源泉徴収を行う義務があるんですよ。だけどよくわからない場合は、取引相手に「請求書に源泉徴収の表記入りますか？」と、お聞きいただくのが手っ取り早いですかね。同じような案件を発注されているケースもありますので。

佐々木

さん

聞いちゃえばいいんですね！でもどうやって計算したらいいんでしょうか。いつもはExcelで管理していて。

中野先生

freeeでは源泉徴収の有無も選択するだけで自動で源泉徴収を考慮した請求書を発行できるんですよ。なお、源泉徴収は支払われる報酬額が100万を境目に計算式が異なるのですが、そういう面倒な計算式も自動入力されるので不要です。

源泉徴収額の計算方法（デザイン料の場合）

支払われる報酬額が100万円以下の場合＝報酬額×10.21％
支払われる報酬額が100万円を超える場合＝（報酬額－100万円）×20.42％＋（100万円×10.21％）

佐々木

さん

それは助かりますね。

中野先生

さらに、これからインボイス制度も始まるので、Excelだけだと対応がわずらわしい。その都度アップデートしてくれるfreeeを使うのが安全かなと思います。

佐々木さんはいつもは項目と数量などは請求書にどのように明記していますか？

佐々木

さん

基本的には出演料やトースト制作費ですが、数量はなんとなく全部「一式」にしていますね。

中野先生

発注側としては、どのくらいの工数がかかっているということが明確になっていないと、社内での承認が取りにくい。だから、見積もりの段階でしっかりと細分化して明記しておくと、わかりやすくて明瞭な請求書になると思いますよ。

freeeで請求書を簡単発行！

中野先生

ここからは実際にfreeeを使って、今回おかねチップスから請け負ったトースト制作費の請求書を作ってみましょう！

佐々木

さん　

よろしくお願いします！なんかドキドキしますね（笑）。

中野先生

私はfreeeの認定アドバイザーでもあるので、ご安心ください！
では早速やっていきましょう。まず宛名は株式会社おかねチップスになりますが、項目に当たる「詳細」には何を記入すると思いますか？

佐々木

さん

普段だと、制作費と材料費の2項目だけなんですけど、あまり都合がよくないですか？

中野先生

先ほどもお話ししたように明確にしたほうがいいでしょうね。まずデザインを決めるにあたって、前段階でミーティングがある場合はそれも計上しても良いかと。そこから実際にどんな作品を作るのかを考える企画の時間もありますよね。そのような制作の内訳を考えていただいて、記入していただくといいのかなと思います。

ではやってみましょう！

【LIVE動画解説】

中野先生

これで請求書がちゃんとできましたね。最後に、備考欄に何を書くかを考えましょうか。

佐々木

さん

「お仕事のご依頼をありがとうございました」という文言を入れたいです！

中野先生

いいですね！挨拶は大切ですよね。ぜひお書きください。
あと書いておいた方がいいことがありますが、何だと思いますか？

佐々木

さん

「振込手数料をご負担ください」とか……？

中野先生

その通り、素晴らしいです。銀行の振込手数料って、意外と負担になるので大切です。ここにちゃんと記載しておけば、絶対とは言えませんが取引相手に負担してもらえるかもしれません。

佐々木

さん

負担いただけるかはわからないにしろ、書いておいたほうがいいですね！

売上の登録は日々コツコツとやるべし！

中野先生

請求書は無事にクリアできました！おめでとうございます。

佐々木

さん

はい、ありがとうございました。これで安心ですね。今日はお疲れさまでした〜。

中野先生

いやいや、まだまだあるんですよ！きちんと青色申告するなら、「売上登録」という作業もしなきゃいけません。売上登録をすることではじめて売上に計上できるんです。これを1年間溜めちゃうと、めちゃくちゃ苦労します。だから案件が終わったタイミングでコツコツとやりましょう！

佐々木

さん

はい。売上登録ってなんだか難しそうですが、私にできますかね？

中野先生

もちろん。freeeで請求書を発行している場合は、基本的にこの3クリックだけです！

【LIVE動画解説】

中野先生

ちゃんと売上登録ができてよかったですね。

佐々木

さん

ふぅ〜、これでようやく完了ですね。ありがとうございました！

中野先生

いえ、まだあるんですよ。

佐々木

さん

えっ……。

中野先生

でもこの先の作業も簡単です！一緒にやってみましょう。

佐々木

さん

わかりました、先生を信じてついていきます！

freeeで請求書の発行と売上登録をしたことで、確定申告の完了までぐっと距離が縮まったよう

freeeの請求書作成と売上の登録の方法を習得し、会計業務を覚えた佐々木さん。ここでひと安心と思いきや、個人事業主の本丸ともいえる確定申告までもう一息。その模様は、後編でお届けします！

トーストアーティスト佐々木愛実さんが、会計ソフト「freee」ではじめての確定申告【後編】経費入力、そして確定申告へ！

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■クーポンコード：axxde4xmxvtcumpc

■使用条件：年払いプラン・新規契約者・個人事業主向けプランの方のみ

佐々木愛実（ささき・まなみ）

アーティスト、デザイナー。
武蔵野美術大学卒業後、アーティスト、デザイナーとして活動。「朝食で感受の扉をひらく」をミッションに、青果物の美しさを「発見→表現→消化→共生」のルーティンに込める朝食習慣を持つ。これまで見過ごしてきた青果物が持つ魅力に目を見張り、日常の景色が解像度高く見える瞬間を、日々アップデートする。この活動が国内外で話題となり、「ABC News」「VOGUE」「The New York Times」「ELLE」「designboom」などのさまざまなメディアで取り上げられる。

中野雄太（なかの・ゆうた）

シーズ税理士法人代表、税理士。
中央大学商学部経営学科卒業後、税理士法人トーマツ（現デロイトトーマツ税理士法人）に入社。9年間に渡り、業界トップレベルの税務コンサルティング業務や、上場会社、零細企業、外国法人など幅広い企業の決算申告対応及び税務顧問業務に従事。外国法事務弁護士事務所や外国人の申告業務等インバウンド業務も得意とする。2021年に、シーズ税理士法人代表社員に就任。

撮影／武石早代
取材・文／田中元
監修／中野雄太（税理士）